Éviter qu’une moyenne annuelle masque les mois critiques.
La moyenne annuelle masque le point bas
Répartissez achats, salaires, charges et ventes selon le rythme réel de l’activité. Les achats de stock peuvent précéder la saison des ventes de plusieurs mois. Les encaissements suivent aussi les délais clients. Une activité équilibrée sur l’année peut manquer de liquidités avant sa période forte.
Exemple chiffré
Avec 15 000 € au départ, des flux nets de −8 000 €, −9 000 € puis +20 000 € donnent des soldes de 7 000 €, −2 000 € puis 18 000 €. Le solde final favorable ne finance pas rétroactivement le deuxième mois.
Avant de décider
Repérez le besoin maximal avant saison et la date attendue de remboursement. Comparez cette projection aux réalisations des saisons précédentes plutôt qu’à une répartition égale sur douze mois. Pour poursuivre, consultez Construire un plan de trésorerie utile.